NOTAS DE DESGLOSE NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA


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1 CHIAPAS NOTAS DE DESGLOSE NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA El Estado de Situación Financiera muestra la posición financiera de la Secretaría de Turismo, valuados y elaborados de acuerdo con los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, Normas y Metodología para la Emisión de Información Financiera y Estructura de los Estados Financieros del Ente Público y Característica de sus Notas, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual refleja los bienes y derechos que se clasifican en rubros de acuerdo a su disponibilidad de liquidez al igual que sus obligaciones o compromisos, agrupándolas con relación a su exigibilidad. ACTIVO El activo se compone de los fondos, valores, derechos y bienes cuantificados en términos monetarios, los cuales dispone la Secretaría de Turismo, para la operatividad y la prestación de servicios públicos, este se integra como sigue: Circulante Efectivo y Equivalentes El rubro de efectivo y equivalentes al 30 de septiembre de 2016, asciende a $ 78,175, el cual representa el 84.0 por ciento del total de activo circulante, se integra por la disponibilidad financiera para cubrir los compromisos de pagos a los diferentes proveedores, así como, pagos de impuestos y otras contribuciones; así también, para cubrir gastos menores y emergentes, mismos que se encuentran pendientes de ser reintegrados. También, se encuentran los depósitos otorgados a terceros por el servicio de arrendamiento de instalaciones o equipos utilizados. Efectivo Bancos/Dependencias y Otros Inversiones Temporales (Hasta 3 Meses) Fondos con Afectación Específica $ 50, , ,300, ,757, Total $ 78,175,600.23

2 11~ ~ aja) CHIAPASNOS UNE Fondos con Afectación Específica Ingresos Estatales $ 36, Fondo General de Participaciones 3,599, Fondo de Fiscalización y Recaudación 5,355, Fondo de Compensación 8,108, Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Producidos en Establecimientos del Gobierno Central 1, Total $53,757, Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Este rubro del activo asciende a $ 1,248,783.28, el cual representa el 1.4 por ciento del total del activo circulante, corresponde al periodo que se informa, y de ejercicios anteriores; se integra por los depósitos a Tesorería pendientes de expedir recibo oficial, así como, por los gastos a comprobar y el monto otorgado en el ejercicio 2004 en proceso de litigio. Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo VENCIMIENTO (DÍAS) < 365 Total 1,248, $ 1,248, Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo VENCIMIENTO (DÍAS) Gastos a Comprobar < 365 $ 101, Deudores Sujetos a Resolución Judicial < 365 1,147, Total $ 1,248, Derechos a Recibir Bienes o Servicios Este rubro representa aquellos anticipos otorgados a contratistas por obras de infraestructura turística contratadas y pendientes amortizar con acciones ejecutadas; particularmente el saldo comprende el anticipo que se amortizará en el presente ejercicio 2016 con el desarrollo de la obra "Mejoramiento de las Instalaciones de la Zona Arqueológica y Rehabilitación de la Iglesia San Sebastian Chiapa Al 30 de septiembre de 2016, este rubro asciende a $13,618, que representa el 14.6 por ciento del activo circulante.

3 m CHIAPASNOS UNE 1111 Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo Anticipo a Contratistas Total $ 13,618, $ 13,618, No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Al 30 de septiembre del 2016 el rubro de Inversiones Financieras a Largo Plazo, refleja un monto de $6,484,950.83, el cual está integrado por Fideicomiso para la Promoción, Difusión y Comercialización de los Atractivos Turísticos del Estado "FIDETUR", que representa el 8.8 por ciento del activo no circulante. Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Fideicomiso para la Promoción, Difusión y Comercialización de los Atractivos Turísticos del Estado (FIDETUR) Fideicomiso para la Promoción, Difusión y Comercialización de los Atractivos Turísticos del Estado de Chiapas $ 57, ,427, Total $ 6,484, Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Este rubro representa la construcciones en proceso, integradas por las obras que se encuentran en proceso de entrega; correspondientes al ejercicio 2015, además se incluyen obras del 2010 que se encuentran en proceso de litigio, tomando en consideración que el seguimiento de la Dependencia ejecutora (Secretaría de Infraestructura) provocó demandas para su terminación. Unidad de Servicios Turisticos en la Zona Arqueologica de 'zapa 2a. etapa, Mejoramiento de Imagen Urbana de Tapachula 3a. etapa, Consolidación del Centro Turístico Madresal 1a.etapa, 7a. Etapa Programa San Cristobal de las Casas Pueblo Mágico (Arcotete), Mejoramiento de Imagen Urbana de Comitan de Domínguez 2a. Etapa, Al 30 de septiembre de 2016, este rubro asciende a $ 55,214,357.89, que representa el 74.6 por ciento del activo no circulante. Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público Total $ 55,214, $ 55,214, Bienes Muebles

4 E O.. CHIAPASNOS UNE Este rubro representa los bienes muebles que son propiedad de la Secretaría de Turismo, como son: Mobiliario y Equipo de Administración, Vehículos y Equipo de Transporte, Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas, que aún se encuentran en buenas condiciones y que son básicos para la operatividad del mismo; los cuales fueron adquiridos con recursos presupuestales, así como, algunos fueron obtenidos mediante transferencias de otros organismos. Al 30 de septiembre de 2016, este rubro asciende a $ 5,789,362.97, que representa el 7.8 por ciento del activo no circulante. Mobiliario y Equipo de Administración Vehículos y Equipo de Transporte Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas Total $ 758, ,971, , $ 5,789, Activos Intangibles Este rubro representa los bienes informáticos que son propiedad de la Secretaría de Turismo que fueron adquiridos con recursos presupuestales, que aún se encuentran en buenas condiciones y que son básicos para la operatividad del mismo. Al 30 de septiembre de 2016, este rubro asciende a $ 26, Sofware Total $ 26, $ 26, Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Este rubro representa la depreciación y amortización aplicada en ejercicio anteriores a los bienes tangibles e intangibles que son propiedad de la Secretaría de Turismo, para lo cual se utilizó el método de línea recta, de acuerdo a los procedimientos y a las normas establecidas. Al periodo que se informa, este rubro asciende a $ 3,995, que representa una disminución del 5.4 por ciento del activo no circulante. DEL BIEN DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO DEPRECIACIÓN ACUMULADA TASA APLICADA Mobiliario y Equipo de 758, $ , % Administración Vehículos y Equipo de 4,971, ,657, % Transporte Maquinaria, Otros 59, , % Equipos y Herramientas Activos Diferidos Total 5,789, ,995,605.97

5 ei GOBIERNO DEL CHIAPASI\IOS UNIF Al 30 de septiembre del 2016, este rubro refleja un monto de $ 10,504, el cual representa el 14.2 por ciento del total del activo no circulante, mismo que se encuentra integrado por el Estudio "Esquema Conceptual" contratado para el Mejorameinto de las Instalaciones de la Zona Arqueológica de Palenque, así como por aquellas operaciones que están en proceso de regularización presupuestal y contable del periodo que se informa, así como, de ejercicios anteriores; actualmente se están llevando a cabo las gestiones necesarias ante la Secretaría de Hacienda para su regularización. Estudios, Formulación y Evaluación de Proyectos Otros Activos Diferidos Total 890, ,614, $ 10,504, Estudios, Formulación y Evaluación de Proyectos Otros Subsidios Total 890, $ 890, Otros Activos Diferidos Ingresos Estatales Fondo General de Participaciones Fondo de Fiscalización y Recaudación Total 7,635, ,969, , $ 9,614, Otros activos no circulantes. Este rubro refleja al 30 de septiembre de 2016 un monto de $ 25,523.62, dentro de la cuenta se incluye el monto de bienes que se otorgaron en comodato al Consejo Estatal del Café, con la intervención de la Dirección de Patrimonio dependiente del Instituto de la Consejería Jurídica del Estado. Bienes en Comodato Mobiliario y Equipo de Administración $25, Total $ 25, PASIVO

6 GOBIERNO DE_ 0 00 CHIAPASNOS UNÍ- Es el conjunto de cuentas que permite el registro de las obligaciones contraídas por la Secretaría de Turismo, para el desarrollo de sus funciones y la prestación de los servicios públicos. Al 30 de septiembre de 2016, los estados financieros reflejan principalmente pasivo circulante o corto plazo, es decir, aquellas obligaciones en que la exigibilidad de pago es menor a un año, así también, pasivo no circulante o a largo plazo que representa las obligaciones con vencimiento posterior a un año. Circulante Cuentaspor Pagar a Corto Plazo Al 30 de septiembre de 2016, este rubro asciende a $ 25,468, el cual representa el por ciento del total del pasivo circulante, se integra principalmente por los compromisos contraídos por la adquisición de bienes de consumo e inventariables, y por la contratación de servicios con proveedores, necesarios para el funcionamiento del organismo, las cuales se encuentran pendiente de pago. Además, se integra por las retenciones y contribuciones a favor de terceros como son: 2 por ciento del Impuesto sobre Nóminas a prestadores de servicios, y otras retenciones a terceros, los cuales se encuentran pendientes de enterar. También, se encuentran registrados los anticipos de ministraciones, mismas que se encuentran pendientes de regularizar, para ello se está llevando a cabo las gestiones correspondientes ante la Secretaría de Hacienda para dicha regularización. VENCIMIENTO (DIAS) Proveedores por Pagar a Corto Plazo < ,537, Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo < Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo < 365 8,930, Total $ 25,468, NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES El Estado de Actividades refleja el resultado entre el saldo total de los ingresos captados y el saldo total de los gastos incurridos por la Secretaría de Turismo, cuya diferencia positiva o negativa determina el ahorro o desahorro del 1 de enero al 30 de septiembre de 2016, sin considerar la inversión física en Bienes Muebles e Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso. De esta forma el resultado durante este periodo refleja un desahorro por $ 13,262, Ingresos y Otros Beneficios

7 g GOBIERNO DE_ CHIAPAS'' Este rubro está integrado por recursos presupuestales a través de transferencias que la Secretaría de Hacienda realiza con base al presupuesto autorizado, para llevar a cabo las actividades del organismo; así también, por los ingresos obtenidos de la cuenta 4399 Otros Ingresos y Beneficios Varios, correspondiente a la apertura de cuenta bancaria, y por depósitos en efectivo por concepto de venta de material de desecho. Otros Ingresos y Beneficios Operaciones Internas de Egresos Otros Ingresos y Beneficios Varios Gastos y Otras Pérdidas NATURALEZA Acreedora Acreedora Total $ 140,128, $ 140,128, Los gastos y otras pérdidas lo integran todas las erogaciones realizadas en la operatividad, principalmente en los capítulos 1000 Servicios Personales, 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas e Inversión Pública no capitalizable. Gastos y Otras Pérdidas Gastos de Funcionamiento Servicios Personales $ 32,627, Materiales y Suministros 936, Servicios Generales 38,332, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1,141, Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones Otros Gastos 13,456, Inversión Pública Inversión Pública no capitalizable 40,372, Total $ 126,866, Del total de los Gastos y Otras Pérdidas, se explican aquellas que en lo individual representan el 10 por ciento o más, de la totalidad de las mismas, el cual se integra de la siguiente manera: el importe de $ 32,627, correspondiente a pagos de sueldos y salarios del personal que labora en la Secretaría de Turismo, así como, el importe de $ 38,332, del capítulo 3000 Servicios Generales, por concepto de servicios recibidos durante la operatividad de la misma manera el importe de $13,456, por los pagos de Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores por Servicios

8 CHIAPASNOS UNF Personales, Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores por Materiales y Suministros y Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores por Servicios Generales y por la Deuda C. José Enrique García José, y la cantidad de $40,372, por los costos indirectos y remodelación de obras, según acta de entrega de las mismas correspondiente al 30 de septiembre del CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES CORRESPONDIENTE DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 Ingresos Presupuestarios $ 140,128, CONCILIACIÓN ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES CORRESPONDIENTE DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 Total Egresos (Presupuestarios) $ 94,019, Menos: Egresos Presupuestarios no Contables 6,427, Mobiliario y Equipo de Administración Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio Vehículos y Equipo de Transporte Equipo de Defensa y Seguridad Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas Activos Biológicos Bienes Inmuebles Activos Intangibles Obra Pública en Bienes Propios Acciones y Participaciones de Capital Compra de Títulos y Valores Inversiones en Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones Especiales Amortización de la deuda pública Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS) Otros Egresos Presupuestales no Contables 6,427, Más: Gastos Contables no Presupuestales Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones Provisiones Disminución de Inventarios Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia Aumento por Insuficiencia de Provisiones Otros gastos 15, Otros Gastos Contables no Presupuestales 39,259, ,274, Igual: Total de Gasto Contable $ 126,866,480.85

9 o CHIAPAS ~ &, NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA El Estado de Variación en la Hacienda Pública muestra las modificaciones o cambios realizados en la Hacienda Pública de la Secretaría de Turismo. Al 30 de septiembre del ejercicio fiscal 2016, se obtuvo un saldo de $ 141,623, La Hacienda Pública representa el importe de los bienes y derechos, dicho importe es modificado por el resultado positivo del período que se informa el cual asciende a $ 13,262, Así también, es modificado por el aumento o disminución al patrimonio, derivado del registro de movimientos realizados durante el periodo que se informa. Patrimonio Generado Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores 13,262, ,361, Total $ 141,623, Patrimonio Generado Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) El resultado positivo obtenido al periodo que se informa asciende a $ 13,262, y representa la disponibilidad financiera para cubrir gastos de operación y/o inversión. PROCEDENCIA Patrimonio Generado Ingresos y Otros $13,262, Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Beneficios menos Gastos y Otras Pérdidas Resultados de Ejercicios Anteriores Este rubro corresponde principalmente por el traspaso del saldo del ejercicio anterior, efectuado al inicio del ejercicio; así como, aquellos movimientos realizados en el periodo que se informa por conceptos de: reintegros de años anteriores, depuración de saldos y gastos del fideicomiso para la para la Promoción, Difusión y Comercialización de los Atractivos Turísticos del Estado de Chiapas. Patrimonio Generado Resultados de Ejercicios Anteriores PROCEDENCIA Traspaso de Saldos, Reintegros, Depuración Contable y Gastos de Fideicomiso $ 128,361,224 00

10 :GOBIERNO DEL ". CHIAPAS Of NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 1.- El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujos de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue: Efectivo y Equivalentes CUENTAS EJERCICIO 2016 Efectivo $ 50, Bancos/Dependencias y Otros 67, Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) 24,300, Fondos con Afectación Específica 53,757, Total de Efectivo y Equivalentes $ 78,175, EJERCICIO ,006, ,200, ,075, $ 128,282, Al 30 de septiembre de 2016 no se realizo adquisiciones de bienes muebles e inmuebles. 3.- Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios. Otros Gastos Varios CONCEPTO Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan el efectivo EJERCICIO 2016 EJERCICIO 2015 $ 194, $ 12,945, Depreciación de Bienes Muebles 5,719, Disminución de Bienes por Pérdida, Obsolescencia y Deterioro Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación 13,456, $13,262, $ 7,225, NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN) Las cuentas de orden se utilizan para registrar los movimientos de valores que no afecten o modifiquen el balance de la Secretaría de Turismo, sin embargo, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio contable, de control y en general sobre los aspectos administrativos, o bien, para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que puedan, o no, presentarse en el futuro. Al 30 de septiembre del 2016, las cuentas que se manejan para efectos de estas Notas son las siguientes:

11 e GOBIERNO DEL OL ZND CH1APASNOS UNE j NOMBRE Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias Contables Valores Emisión de Obligaciones Avales y Garantías Juicios Inversión Mediante Proyectos para Prestación de Servicios (PPS) y Similares Bienes Concesionados o en Comodato Bienes Arqueológicos, Artísticos e Históricos en Custodia Presupuestarias Cuentas de Ingresos Cuentas de Egresos 2016 $ 202,351, $73,162, ,162,370.22, 1, $129,187, $ 129,187, Contables.- El saldo de esta cuenta muestra las Fianzas Otorgadas para Respaldar Obligaciones no Fiscales del Gobierno así como los activos recibidos de comodato por la Sociedad Operadora de la Torre Chiapas, S.A. de C.V. para el desempeño de las funciones de la Secretaría de Turismo. Presupuestarias.- El saldo de esta cuenta muestra el presupuesto por ejercer al periodo que se informa, el cual representa una economía del total del presupuesto autorizado del ejercicio NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA 1.- Introducción Secretaría de Turismo; es una Dependencia del Poder Ejecutivo Estatal, que tiene a su cargo el despacho de los asuntos que le confiere la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Chiapas, y además disposiciones legales aplicables dentro del ámbito de su competencia, como lo establece el artículo 27 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Chiapas. Secretaría de Turismo, tiene como objetivo principal desarrollar, promover y difundir el turismo y la inversión en el Estado, estableciendo vínculos con actores del sistema nacional e internacional, así como la apertura y potencial productivo para generar credibilidad y confianza en los distintos países y embajadas, con agencias y organismos internacionales detonantes del desarrollo turístico de la Entidad. MISIÓN Contribuir al desarrollo turístico del Estado, con una visión estratégica y corresponsable, a través de su planeación, impulso al desarrollo de la oferta, a la inversión, comercialización y promoción turística, misma que fortalezca la competitividad del sector y su industria, garantizando una mayor calidad de los servicios, posicionando a Chiapas como un destino altamente competitivo a nivel nacional e internacional.

12 ill GOBIERNO DEL ' o CHIAPASNOS UNE VISIÓN Chiapas habrá posicionado la actividad turística como una de las de mayor importancia para el desarrollo económico del estado, gracias a la diversidad de su oferta turística con altos estándares de calidad, la hospitalidad de su gente y la percepción de seguridad para el Turista. 2.- Panorama Económico y Financiero La situación económica y financiera de la Secretaría de Turismo fue aceptable durante el periodo que se informa; debido a que fueron tomados en cuenta todos los lineamientos y normas emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), y los recursos ministrados por la Secretaría de Hacienda fueron presupuestados y erogados de manera adecuada tanto presupuestal, contable y financiera. 3.- Autorización e Historia a) Fecha de Creación La Secretaría de Turismo; Con el Periódico Oficial, alcance al No. 32 de fecha 10 de agosto de 1977, se crea la Comisión de Fomento Turístico, dependiente del Ejecutivo del Estado. En el Periódico Oficial, alcance al No. 21 de fecha 25 de mayo de 1983, se reforma la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Chiapas y se crea la Coordinación General de Promoción Turística y Artesanal, dependiente del Ejecutivo del Estado. En el Periódico Oficial No. 1 de fecha 08 de diciembre de 1988, Decreto No. 8, se publica la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Chiapas, la cual faculta a la Secretaría de Desarrollo Rural y Fomento Económico para la explotación de los recursos turísticos del Estado, así como vigilar, controlar y supervisar de acuerdo a las leyes y reglamentos de la materia, la prestación de los servicios turísticos que se realicen y de dictar las medidas de protección al turismo, por lo que a partir de esta fecha se integra el Departamento de Turismo a la Secretaría antes mencionada. A través del Periódico Oficial No. 58 de fecha 24 de enero de 1990, por Decreto No. 16, se modifica la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Chiapas, en esta Ley se crea la Dirección de Turismo en la Secretaría de Fomento Económico. El 9 de febrero de 1994, el Gobierno del Estado publica en el Periódico Oficial No '. Sección, Decreto No. 141, crea la Secretaría de Desarrollo Turístico transfiriendo las funciones de la Dirección de Turismo la cual dependía de la Secretaría de Fomento Económico a la nueva dependencia. El 8 de diciembre de 2000, el Gobierno del Estado publica en el Periódico Oficial No. 001 Decreto No. 8, el cambio de denominación a Secretaría de Turismo. Por medio del Dictamen No. SA/DOM/005/2001 de fecha 2 de enero del año 2001, se autoriza la reestructuración orgánica y la plantilla de personal de la Secretaría de Turismo.

13 O jo0 CHIAPASNOS UNE ~ I Con fecha 31 de octubre de 2001, se emite Dictamen No. SA/DDA/208/2001, en el que se autoriza la creación de dos órganos administrativos en la Unidad de Informática: el Área de Desarrollo de Sistemas y Web y el Área de Producción y Servicio a Usuarios. De acuerdo al Dictamen No. SA/SUBDAT/DDA/216/2008 de fecha 18 de agosto de 2008, se autoriza la reestructuración orgánica de los puestos y plazas convirtiéndose en Secretaría de Turismo y Proyectos Estratégicos. Con fecha 24 de diciembre de 2008, mediante Decreto No. 019, publicado en el Periódico Oficial No. 132, 2'. Sección, Tomo III, se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Chiapas, se cambia la denominación de Secretaría de Turismo y Proyectos Estratégicos a Secretaría de Turismo y Relaciones Internacionales. Se dio cumplimiento al citado Decreto, a través del Dictamen No. SH/0019/2009 con fecha 16 de enero de 2009, en el cual se autoriza el cambio de denominación y reestructuración orgánica de la Secretaría de Turismo y Proyectos Estratégicos a Secretaría de Turismo y Relaciones Internacionales, la creación de la Dirección de Mercadotecnia así como la transferencia de la Delegación Regional V Norte (Sede Pichucalco) a la Coordinación de Enlace Interinstitucional de la Secretaría de Economía y la Dirección de Promoción y Consolidación de Corredores a la Subsecretaría de Industrialización y Promoción de Inversiones. Con el Dictamen No. SA/SUBA/DGRH/DEO/129/2009 de fecha 02 de abril de 2009 se crea la Oficina de Convenciones y Visitantes como Organismo Auxiliar del Poder Ejecutivo del Estado de Chiapas, adscrita a la Secretaría de Turismo y Relaciones Internacionales y con él se elimina la Unidad de Congresos y Visitantes. Con Dictamen No. SH/SUBA/DGRH/DEO/215/2009 de fecha 15 de julio de 2009, se creó la Dirección de Política Gastronómica y se cambia de denominación a la Dirección de Información, Análisis, y Difusión Internacional por Dirección de Programas Especiales. Mediante Decreto No. 045, por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Chiapas, publicado en el Periódico Oficial No. 207, 2 a. Sección, Tomo III, de fecha 30 de diciembre de 2009, se cambia de denominación de Secretaría de Turismo y Relaciones Internacionales a Secretaría de Turismo. Para dar cumplimiento a dicho Decreto, se emitió el Dictamen No. SH/SUBA/DGRH/DEO/105/2010 de fecha 19 de febrero 2010, se realiza la reestructuración de la Secretaría de Turismo y cambio de denominación de la Secretaría de la Frontera Sur y Enlace para la Cooperación Internacional. Por medio de Dictamen No. SH/SUBA/DGRH/DEO/069/2014 de fecha 04 de Marzo de 2014, se creó la Unidad de Enlace Interinstitucional y se cambia de denominación a la Dirección de Mercadotecnia por Dirección de Mercadotecnia e Innovación Turística, así como al Departamento de Calidad y Desarrollo para quedar como Departamento de Innovación Turística. Por medio de Dictamen No. SH/SUBA/DGRH/DEO/230/2014 de fecha 07 de Agosto de 2014, se creó la Subsecretaría de Comercialización y Financiamiento Turístico. Derivado de Dictamen No. SH/SUBA/DGRH/DEO/035/2015 de fecha 28 de Enero de 2015, por el cual se crea la Dirección de Comercialización de Espacios Turísticos y la Dirección de Financiamiento Turístico.

14 Rms, g GOBIERNO DEL 0 C.X. CHIAPASN(JS (!NI- Con la finalidad de fortalecer las acciones encaminadas al desarrollo turístico en el Estado, se hace la adecuación del órgano administrativo que atienda el crecimiento turístico en la Entidad; por tal motivo, la Secretaría de Hacienda autorizó la modificación de la Subsecretaría de Comercialización y Financiamiento Turístico, mediante Dictamen No. SH/SUBA/DGRH/DE0/195/2015 de fecha 06 de Mayo de 2015; Quedando esta como Subsecretaría de Impulso al Financiamiento e Inversiones Turísticas, asimismo, autorizó el cambio de denominación los órganos administrativos: de Dirección de Comercialización de Espacios Turísticos a Dirección de Impulso al Financiamiento y de Dirección de Financiamiento Turístico a Dirección de Inversiones Turísticas, ambas adscritas a la Subsecretaría antes mencionada. b) Principales Cambios en su Estructura No aplica 4. - Organización y Objeto Social a) Objeto Social La Secretaría de Turismo, es responsable de Planear, organizar y coordinar acciones que posicionen a Chiapas como destino turístico altamente competitivo, mediante el desarrollo de la infraestructura, la promoción, difusión, comercialización de la oferta turística, capacitación, gastronomía y atención al turista, para el desarrollo sustentable de Chiapas. b) Principal Actividad (ir Búsqueda de la generación de oportunidades para el desarrollo turístico, implementando estrategias para posicionar a Chiapas a nivel mundial como destino turístico, con el propósito de proyectarlo como mejor lugar para visitar e invertir. c) Ejercicio Fiscal 2016 d) Régimen Jurídico La Secretaría de Turismo; está registrada ante la Administración Pública Estatal Centralizada, conforme a lo dispuesto en los artículos 2 y 27 de la ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Chiapas y su tributación se incluye dentro de las obligaciones que concentra la Dependencia normativa hacendaria estatal e) Consideraciones Fiscales del Ente La Secretaría de Turismo, se ubica dentro de las personas morales a que se refiere el artículo 79 de la LISR, pero tiene otras obligaciones de enterar las retenciones a terceros a través de la Dependencia normativa hacendaria estatal, como: kr 10% de ISR por Arrendamientos de Inmuebles y honorarios de prestadores de servicios. 4r 2% Impuesto Sobre Nóminas a prestadores de servicios

15 . 1 CHIAPAS 1111~11" f) Estructura Organizacional Básica Organigrama General Oil dna oral C Secretara Unidad da._.payo [In lnls:r attro Unidad de lirorrnatica Unidad de Planead cri Unidad de Enlace 1 ira rlailtuclonal Unidad de.asuntos ncll coa Coordlnacion Tacrilca y da D'adopciones Sut~etaria de De.sarroi la Tunetico Subsecretaria de Promoción Turiatica uta:wel-w-3113 de Impulso al Financiamiento e inversiones Turlf ticas Dirección de Politica Gastronómica. Dirección de Desarrollo de Productoe rexlen de 4:ark9 un al Tu rls&a Direccion de Eventos y Atención a Segnentas Turksticos Dnocclon de Proyeedon Turlegal Diraccion de Mercadotecnia e Innova:1 n Tunetca Direxion de Impulso al Flnanciarni en to [inacción de Inversiones Tundeas Dirección de Capacitad on y ezwnpatityldad Tu natica Dalegaclon Del ogad an Delegad on Delegación Dalegxlon Del Krad RegIcnal 1 Centro Regional II RagIcriá 111 Regloná Reglan al VIII Regalad IX 1Secle ellapa Arios Fronteriza Selva S000nueco Istrno-Coeza de Coco) (Sede San (Sade Comidan} (Seda Palenque :1 ISede (Sede Tonada) Criaban 1[I' Tze,achel 31

16 III ;OBIERNO DE_ o CHIAPASNOS UNF g) Fideicomisos, Mandatos y Análogos de los cuales es Fideícomitente o Fideicomisario Fideicomiso para la para la Promoción, Difusión y Comercialización de los Atractivos Turísticos del Estado de Chiapas 5.- Bases de Preparación de los Estados Financieros Para llevar a cabo la preparación de los Estados Financieros del presente ejercicio se consideró lo siguiente: a) Si se ha observado la normatividad emitida por el CONAC y las disposiciones legales aplicables. Se ha observado en cierta medida la Normatividad emitida por el CONAC y la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG), para la emisión de los estados financieros. b) La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la información financiera, así como las bases de medición utilizadas para la elaboración de los estados financieros; por ejemplo: costo histórico, valor de realización, valor razonable, valor de recuperación o cualquier otro método empleado y los criterios de aplicación de los mismos. Todas las cuentas que afectan económicamente a la Secretaría de Turismo, están cuantificados en términos monetarios y se registran al costo histórico. El costo histórico de las operaciones corresponde al monto erogado para su adquisición conforme a la documentación contable original justificativa y comprobatoria. c) Postulados básicos. Las bases de preparación de los estados financieros de la Secretaría de Turismo, aplican los postulados básicos siguientes: 1.- Sustancia Económica 2.- Entes Públicos 3.- Existencia Permanente 4.- Revelación Suficiente 5.- Importancia Relativa 6.- Registro e Integración Presupuestaria 7.- Consolidación de la Información Financiera 8.- Devengo Contable 9.- Valuación 10.- Dualidad Económica 11.- Consistencia d) Normatividad supletoria. (No Aplica) e) Para las Entidades que por primera vez estén implementando la base devengado de acuerdo a la Ley de Contabilidad; deberán considerar políticas de reconocimientos, plan de implementación, presentar los últimos estados financieros con la Normatividad anteriormente utilizada. (No Aplica) 6.- Políticas de Contabilidad Significativas

17 o '100 CHIAPAS, ) UNE (No Aplica) 7.- Posición en Moneda Extranjerly Protección por Riesgo Cambiario (No Aplica) 8.- Reporte Analítico del Activo El estado analítico del activo, muestra la variación entre el saldo inicial y el saldo final del periodo; y al cierre del periodo que se informa, presenta una variación negativa de $ 68,886,637 58, el cual es menor en comparación al ejercicio a) La variación negativa por $50,106,465.92, del rubro efectivo y equivalente se debe a los pagos de pasivos de obras públicas, así como a las inversiones de las cuentas bancarias. b) La variación positiva por $23,594.57, del rubro derechos a recibir bienes efectivo o equivalente se debe principalmente a los deudores diversos pendientes de comprobar y a la cancelación de pasivo de publicaciones oficiales del ejercicio 200 debido a la depuración de saldos de la Acta Circunstanciada. c) La variación positiva por $13,284, del rubro derechos a recibir bienes o servicios se debe a los anticipos de las obras: Rehabilitación de la Iglesia San Sebastian Chiapa de Corzo y Mejoramiento de las Instalaciones de la Zona Arqueológica de Palenque. d) La variación positiva por $6,449, del rubro inversiones financieras a largo plazo se debe a Fideicomiso para la Promoción, Difusión y Comercialización de los Atractivos Turísticos del Estado de Chiapas. e) La variación negativa por $39,259, del rubro bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso se debe a las obras terminadas tales como: Fortalecimiento y Consolidación de los Centros Turísticos, Desarrollo Integral Lagos de Colón, Construcción del Mirador Turístico del Cañón del Sumidero (Mirador Tepehuaje), Rehabilitación, ampliación y equipamiento del Parador Turístico Lago Internacional y Compromiso Presidencial No. CG-109 Impulsar la Infraestructura Turística de Chiapa de Corzo como Patrimonio de la Humanidad, Rehabilitación del Templo de San Sebastián (Centro Cultural). f) La variación negativa por $1,724, del rubro bienes muebles se debe a la baja por la depreciación de los activos. g) La variación positiva por $1,724, del rubro depreciaciones, deterioro y amortización acumulada de bienes se debe al incremento de las depreciaciones de activos. h) La variación positiva por $722, del rubro activos diferidos se debe al incremento de los gastos en operaciones por pago de servicios personales.

18 CHIAPASNOS UN r: ~1~ 11 CONCEPTO SALDO CARGOS DEL ABONOS DEL SALDO VARIACIÓN DEL INICIAL PERIODO PERIODO FINAL PERIODO ACTIVO 235,978, ,877,218, ,946,105, ,091, (68,886,637.56) Activo Circulante 129,841, ,781,039, ,817,838, ,042, (36,798,512.25) Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 128,282, ,764,611, ,814,718, ,175, (50,106,465.92) 1,225; ,808, ,784, ,248, , Derechos a Recibir Bienes o Servicios ,619, ,335, ,618, ,284, Inventarios Almacenes Activo No Circulante 106,137, ,179, ,267, ,049, (32,088,125.31) Inversiones Financieras a Largo Plazo 35, ,449, ,484, ,449, Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 94,474, ,481, ,741, ,214, (39,259,708.89) Bienes Muebles 7,513, ,995, ,719, ,789, (1,724,050.22) Activos Intangibles 26, , Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes (5,719,656.19) 5,719, ,995, (3,995,605.97) 1,724, Activos Diferidos 9,782, ,533, ,810, ,504, , Otros Activos no Circulantes 25, , Fideicomisos& Mandatos yanálogos Fideicomiso para la Promoción, Difusión y Comercialización de los Atractivos Turísticos del Estado de Chiapas Reporte de la Recaudación (No Aplica) 11.- Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda (No Aplica) 12.- Calificaciones Otorgadas (No Aplica)

19 o CHIAPASNOS UNE 13.- Proceso de Mejora a) Principales Políticas de Control Interno 4 Manual de Procedimientos: Nos indica los procedimientos que debemos seguir de forma ordenada en el desarrollo de las actividades; evitando duplicidad de esfuerzos. 4 Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG): Nos establece los criterios generales que rigen la contabilidad gubernamental y la emisión de información financiera, incluyendo la presupuestaria y programática en forma razonable y transparente. Normatividad Contable: Tiene por objeto efectuar el registro contable de los recursos públicos y la preparación de informes financieros de forma armonizada, que dan transparencia para la interpretación, evaluación, fiscalización y entrega de informes: regulando las operaciones contables. 41 Normas Presupuestarias: Nos indica cómo se ejecuta el gasto público, administrándolo con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, para rendir cuentas de los recursos públicos, así mismo contribuir a fortalecer la armonización presupuestaria y contable. b) Medidas de Desempeño Financiero, Metas y Alcance 1.- Se continúa trabajando en el cambio trascendental que es el proceso de armonización contable para atender en tiempo y forma el nuevo esquema de la contabilidad gubernamental, y generando así los beneficios en materia de información financiera, transparencia y rendición de cuentas Información por Segmentos (No Aplica) 15.- Eventos Posteriores al Cierre (No Aplica) 16.- Partes Relacionadas "No existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas" 17.- Responsabilidad sobre la Presentación Razonable de la Información Contable "Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"